Превышен лимит доходов ИП на УСН (15%) и ПСН: как пересчитать доходы, полученные по ПСН?

Comments

• Здравствуйте!
  
  На какой период был приобретен патент, при котором произошло превышение лимита доходов?
  
  Статья 346.45 НК:
  

  Цитата:6. Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения)с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, вслучае:1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;...

  Если патент действовал с 01.01.2022, то придется пересчитать свои налоговые обязательства с 01 января, с учетом как доходов, так и расходов.
  

  Цитата: в виду стоимость товаров для перепродажи, т е все расходы, ранее отнесенные к патенту,также учитываются при пересчете авансовых платежей по УСН?

  Да, стоимость товаров и другие расходы учитываются при расчете налога УСН.
• Nataly S, здравствуйте, патент был куплен с 01.01.22 по 31.12.22
  
  

  Цитата: Да, стоимость товаров и другие расходы учитываются при расчете налога УСН.

  Спасибо большое за ответ! Тут возникает еще другой вопрос, но он должен быть задан уже в другой теме, я верно понимаю?
• Цитата: Тут возникает еще другой вопрос, но он должен быть задан уже в другой теме, я верно понимаю?

  Если другой вопрос, то в новой теме.

Explore More

• Нужно ли ООО на УСН пробивать чеки при получении оплаты от слушателей на расчетный счет?
• Выкупленный предмет лизинга можно учитывать как МПЗ?
• Можно ли применять ЕНВД для продажи безалкогольных напитков из холодильника?
• Индексация зарплаты, размер аванса, удержание подотчетных средств: читаем свежие разъяснения Роструда
• Расчет и выплата отпускных
• Внесение записи в трудовую книжку по срочному трудовому договору
• Какой метод налогового учета выбрать в строительной организации: кассовый метод или метод начисления?
• Отчетность ИП за 2013 год, если ИП «закрыт» в конце 2013 года
• Нужно ли ИП уплачивать налог при выставлении счета с НДС?
• Когда организация перестает быть вновь созданной?
• Какие документы нужно оформить при изготовлении и установке ограждения?
• Не отражается статья доходов по заработной плате в 1С 8.3
• Как оформить взаимозачет между компаниями?
• Расчет физического показателя при ЕНВД: нужно ли включать генерального директора, работающего по внешнему совместительству на 0,25 ставки?
• Как в 1С ЗУП 3.1 отразить доплату до МРОТ?
• Как рассчитывается и предоставляется стандартный налоговый вычет на детей?
• Могут ли переквалифицировать агентский договор на оказание услуг в договор оказания услуг?
• Как в 1С 3.0 исправить нулевые значения зачтенных страховых взносов?
• Как в 1С 3.0 провести авансовый отчет, чтобы суммы попадали в акт сверки по контрагенту?
• На какую должность принять работников для работы на станке по переработке кабеля?
• Какой датой оприходовать предмет лизинга?
• Нужно ли проводить по онлайн-кассе РКО и ПКО, если ошибочно в Z-отчете проведена оплата наличными?
• Нужно ли до 25 января подать уведомление об исчисленном НДС при уплате части налога?
• Как отразить уплату торгового сбора в 1С?
• Должен ли ИП уплачивать НДФЛ при приеме платежей от физлиц?
• Как оформить перевод работников при выделении новых структурных подразделений и должностей?
• Перечисление денег на карту другого работника: будет ли сумма являться доходом физлица?
• Облагаются ли выплаты по договору подряда страховыми взносами?
• Какими проводками отразить оказание услуг по сопровождению ПО?
• Право подписи первичных документов по доверенности лицом, не состоящим в штате организации
• Как ИП на УСН (15%) учитывать возврат товара поставщику?
• Увольнение работника вследствие лишения свободы
• Учет сырья, переданного из розницы
• Подпадает ли ИП на УСН, производящий и продающий товары юридическим и физическим лицам, под торговый сбор?
• Как ИП на ПСН рассчитать страховые взносы в размере 1% от «суммы превышения»?
• Какие документы нужно предоставить в бухгалтерию при оплате аванса поставщику?
• Как ИП заполнять платежную ведомость при выплате зарплаты?
• Учет доходов для расчета больничного
• «Закрытие» ИП на УСН и ЕНВД без работников
• Как настроить 1С 8.2 для учета расходов по счету 21 в бухгалтерском и налоговом учете?
• Самозанятый регистрируется как ИП: как быть со счетами, выставленными до смены статуса?
• Как ответить на письмо налоговиков о легализации налоговой базы по налогу на прибыль?
• Как исправить запись о приеме на работу в трудовой книжке?
• Как определить срок полезного использования выкупленного из лизинга имущества?
• Какой период указывать в отчетности при ликвидации ООО?
• В каких программах заполнять КУДиР для КФХ на ЕСХН?
• Открытие целевого счета для контракта с фондом капитального ремонта
• Как в 1С 3.0 убрать разницу по счету 01, если ПБУ 18/02 не применяется?
• Нужно ли вести раздельный учет НДС при перевозках?
• Нужно ли подать уточненные декларации по налогу на прибыль в связи с изменением порядка учета курсовых разниц?
• Можно ли «схлопнуть» входящее сальдо предыдущих периодов по счету 62 ручной проводкой в текущем периоде без искажения текущей бухотчетности?
• Почему покупатель требует оформить счет-фактуру одновременно в электронном и бумажном виде?
• Как в 1С 3.0 провести документы для учета расходов на услуги транспортной компании?
• Перерасход средств ФСС за счет выплаты больничных листов
• Возврат средств ошибочно учтен в доходах: нужно ли подать уточненную декларацию по УСН за 2022 год?
• Заполнение титульного листа декларации по УСН при ликвидации ООО в форме присоединения к другому ООО
• Учет НМА при УСН (6%)
• Как учитывать переработки при суточной работе, если учетным периодом является календарный год?
• НДФЛ при «переходящем» месяце отпуска
• Какие отчеты должен сдавать ИП на ОСНО без работников?
• В каком периоде ООО может уменьшить налог по УСН на взносы при подаче корректировочного уведомления?
• Оплата проезда работника в отпуск производится до или после отпуска?
• Можно ли в учетной политике в целях бухучета прописать, что мебель для офиса и компьютеры не признаются ОС независимо от стоимости и СПИ?
• Формирование кода профессии с учетом ОК 010-2014 (МСКЗ-08)
• Как главному бухгалтеру, работающему удаленно, подписывать документы?
• На каком счете учитывать арендованный кулер?
• Как организовать раздельный учет по ГОЗ-закупкам ООО на ОСНО?
• Когда можно подать заявление о зачете страховых взносов в счет уплаты авансового платежа при УСН?
• Правильно ли заполнены строки 140-143 в декларации по УСН?
• Платежное поручение: какой код дохода поставить при перечислении алиментов супруге работника?
• Можно ли уменьшить налог при УСН для ИП за 3-й квартал на взносы, уплаченные в 4-м квартале?
• Подотчетное лицо тратило средства на нужды других работников: как отразить это в 1С?
• Как документально оформить восстановление средств ОМС?
• Каким способом уплачивать налог на имущество за выкупленное помещение?
• Как при ОСНО учитывать доходы при получении аванса?
• Дата документа приема на работу старых сотрудников в 1С: Зарплата и управление персоналом
• Как отчитаться по НДС с полученного аванса?
• С какого месяца можно применять льготную ставку по взносам для IT-компаний?
• Заполнение декларации по УСН
• Кассовый метод
• Переход с ОСНО на УСН: как посчитать выгоду?
• Возврат ранее проданного товара поставщику
• Можно ли принять сотрудника на работу в выходной день?
• Счет 10.10 при вводе в эксплуатацию 1С Бухгалтерия
• Содержание ликвидационного баланса
• Нужно ли уплатить налог на имущество при строительстве двух зданий на принадлежащем ООО участке?
• Как членам товарищества платить налог?
• Реестр сведений по форме 2-НДФЛ
• Расчет 6-НДФЛ: надо ли отражать пособие умершего работника по временной нетрудоспособности, выплаченное родственникам?
• Учет платы за регистрацию на торговой площадке
• НДС при перевыставлении услуг страхования
• Заполнение раздела 2 в расчете 6-НДФЛ
• Оплата от поставщика ИП с личной карточки учредителя
• Ошибка при отправке отчетности в ПФР
• Должны ли в 1С в расходы при УСН в 2021 году попасть материалы, купленные в 2020 году, но не переданные в производство?
• Выбор лет для расчета декретных
• Можно ли отнести автогрейдер ГС-14.03 к ОС?
• Оформление документов при применении БСО
• Неверно оприходован импортный товар: как исправить ошибку и учесть курсовые разницы?
• Отец в отпуске по уходу за ребенком
• Можно ли выдать заем сторонней организации?
• Нужно ли менять статус иностранного работника с патентом, который находится на территории РФ более 183 дней?
• Анализ соответствия декларации по НДС данным по налогу на прибыль и оборотно-сальдовой ведомости
• Можно ли принять к учету накладную от ИП без печати?
• Утилизация киоска — списание?
• Правомерно ли удержание 6% с каждой сделки агента?
• Подача декларации по УСН за 2012 год ИП (услуги по пошиву штор) на ЕНВД и УСН
• Как учесть бутыли из-под питьевой воды?
• Приостановление операций по расчетным счетам организации
• ООО на УСН предоставляет заем другому ООО: может ли процентная ставка быть ниже ключевой?
• Доплата или материальная помощь к отпуску
• Постоянные налоговые обязательства в отчете о финансовых результатах в 1С Предприятие 8.3
• Как подтвердить нулевую ставку НДС при экспорте?
• Стандартные налоговые вычеты
• С какой суммы платятся взносы при договоре аренды транспортного средства с экипажем?
• Ежегодный основной удлиненный отпуск педагогическим работникам
• Учет строительства дома обществом охотников и рыболовов при УСН
• Продажа материалов при УСН
• Ознакомление с положением о командировке
• Обязательно ли генеральному директору стоматологической клиники иметь высшее образование?
• Перевод на другой счет организации
• Можно ли оставить в ФФОМС сумму переплаты в счет будущих платежей?
• Внесенные личные средства ИП неправильно отражаются в КУДиР
• Лизинг ОС
• Аренда части помещения при отсутствии перегородки
• Подпадает ли указанный вид деятельности под ЕНВД?
• Оформление собственности на землю
• Покупаем каток по накладной «отпуск материалов на сторону»
• Учет покупных услуг, которые входят в себестоимость реализованного товара и тех, которые перепродаются отдельно
• Налогообложение доходов в Казахстане
• Учетный период при суммированном учете рабочего времени
• НДС с полученных материалов
• Заявление в налоговую об отказе от ККМ
• Как прошить кассовую книгу?
• Нужно ли сдать уточненную декларацию по НДС если...?
• Расшифровка строки «Капитал и резервы» в балансе
• Как ответить на требование о непредоставлении декларации по налогу на имущество организаций за 2019 год при отсутствии имущества?
• Как субъекту МСП рассчитывать налоги с зарплаты при увеличении МРОТ с мая 2022 года?
• Уменьшение страховых взносов ИП за 1 квартал 2013 года
• Можно ли перечислить сумму больничного почтовым переводом, если работник укажет адрес, не совпадающий с адресом прописки?
• Внесение изменений в нумерацию приказов по личному составу
• Несвоевременный взнос в уставный капитал
• На каком счете ООО, занимающемуся составлением букетов, учитывать расходы на вспомогательные товары?
• ИП выставляет акт по услугам, оказанным в прошлом квартале: можно ли принять акт?
• Как в налоговом учете при УСН отразить аренду помещения по договору безвозмездного пользования?
• Сохраняется ли стаж при переводе в другую организацию?
• Можно ли применить льготу по взносам при двух видах деятельности?
• Как ИП учитывать в расходах при УСН покупку ОС в рассрочку?
• Какую отчетность нужно сдавать при торговле алкоголем?
• Подпадает ли под налог на профессиональный доход деятельность нянь, сиделок и репетиторов?
• Как в бухучете отразить расходы по изменению срока пользования товарного знака (НМА)?
• Каковы проводки при начислении и перечислении выходного пособия при увольнении?
• Каковы права учредителя, не внесшего свою долю в уставный капитал?
• ООО получило вексель за услуги и продает квартиру по векселю физлицу: какие налоги нужно уплатить?
• Как поступить со старой кассой и ее фискальным накопителем при установке новой кассы с новым фискальным накопителем?
• Почему в 1С 8.3 при формировании ведомости в банк возникает ошибка?
• Как закрыть счет 84?
• Надо ли в расчете по страховым взносам за год заполнять раздел 1 с нулевыми значениями или можно сдать только раздел 2?
• Когда внести изменения при смене работником фамилии?
• Можно ли провести документы прошлого года в текущем?
• Как оформить повышение заработной платы не всем работникам?
• Расчет по страховым взносам: обязательно ли в разделе 3 указывать единственного учредителя при отсутствии деятельности?
• Может ли ИП без работников в 2020 году применять ЕНВД при торговле разливным пивом и сопутствующими товарами?
• Как изменить в 1С ЗиУП основное начисление северной надбавки на «процент»?
• Смена системы отопления в здании ОАО на УСН — это капитальный ремонт или реконструкция здания?
• Нужно ли выставлять авансовые счета-фактуры на предоплаты по договорам, заключенным на неопределенный срок с ежегодной пролонгацией?
• Как отразить в бухучете передачу образцов для рекламной кампании?
• Можно ли иметь два патента по одному виду деятельности, но с разными показателями?
• Задача: определить тип изменения в балансе под влиянием хозяйственных операций и указать соответствующую формулу
• ИП сменил прописку: в какую ИФНС отчитываться и уплачивать страховые взносы?
• Работник занимает две должности: как при увольнении с одной должности сделать вторую основной?
• При приобретении патента на перевозки можно работать во всех регионах или только в своем?
• Как принимают отчетность, отправленную через портал госуслуг
• аренда помещений
• ликвидация предприятия
• Баланс на скорую руку
• Какую систему налогообложения выбрать для работы ИП на эвакуаторе?
• Как ИП уменьшить стоимость патента на страховые взносы?
• ФСС возместил расходы по больничным: нужно ли предъявлять больничные листы при выездной проверке?
• Можно ли ИП отменить заявление на применение УСН в пределах срока его подачи?
• Уменьшить НДС и увеличить прибыль в декларациях
• Можно ли учесть при УСН расходы на организацию выставки?
• Почему в 1С списалось количество, а стоимость осталась?
• Задача: определить размер авансового платежа по УСН
• Нужно ли ИП при вызове в налоговую предоставлять раздельный учет доходов и расходов по ОСНО и ЕНВД за 2014 год?
• Исполнительный лист на должника, который является ИП
• Как оплачивать труд юриста при неполном рабочем дне?
• Можно ли сдать исправленную декларацию по налогу на прибыль за 2021 год с распределением затрат на прямые и косвенные расходы?
• Как выгрузить из 1С ЗиК реестр электронного больничного в случае смерти работника?
• Каков период налоговых каникул для ИП (ателье)?
• Может ли ИП на УСН при импорте из Республики Беларусь заявить вычет НДС в квартальной декларации?
• Уменьшение налога ИП по УСН на сумму уплаченного за 2013 год фиксированного платежа страховых взносов
• Нужно ли выбивать кассовый чек при расчетах юридического лица с физлицом?
• Может ли ИП на ЕНВД (парикмахерская) не применять ККМ?
• Может ли ООО арендовать транспортное средство у физлица?
• Можно ли в трудовом договоре с генеральным директором ООО указать отложенную дату начала трудовой деятельности?
• Почему нужно перечислять взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве в последний день месяца?
• Отчет 1-предприниматель: нужно ли включать внешних совместителей в среднюю численность работников?
• Как учитывать расходы по договору транспортной экспедиции?
• В 1С 3.0 неверно формируется документ расчетов налоговых агентов с бюджетом
• Какие налоги платить ИП при продаже автомобиля, использовавшегося в предпринимательской деятельности?
• Списание телефонов, использованных для конференции
• Как оформить и выдать копию раздела 3 расчета по страховым взносам работнику?
• Что в шапке счета-фактуры означает запись «исправление»?
• Учет у ИП на УСН убытка 2015 года в 2016 году
• Мамыкина Наталия Васильевна (Naaatta), с днем рождения!
• Нужно ли сдавать документы по требованию ИФНС лично в руки инспектору-исполнителю?
• Декларация 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета: нужно ли указать, что ранее был получен вычет при покупке другой квартиры?
• По суммам НДС, подлежащим восстановлению, в книге продаж не отображается наименование продавца: как исправить в 1С 3.0?
• Расчет коэффициента К2 для кафе при расчете ЕНВД
• Снятие с учета арендованных основных средств
• Учитываются ли при расчете суммы налога по УСН (доходы) начисленные банком проценты по депозиту и остатку средств на расчетном счете?
• Оплата коммунальных услуг через авансовый отчет
• Каковы сроки уплаты НДФЛ, если заработная плата перечисляется на карточку работника?
• Как ИП начислить страховые взносы в ФСС и ПФР за работников?